Det är enkelt att hitta skatterapporter på Amazon. Men att förstå dem är en annan värld. Komplikationen med dessa rapporter ökar, ännu mer, när vi säljer i mer än ett land. Och om vi säljer i Storbritannien, ännu värre.
Varför är det så svårt? Tja, det är väldigt enkelt. Amazon är inte intresserad av att ge dig exakta uppgifter om vad du tjänar eller spenderar på sin plattform, för ju mer du förstår det, desto större är chansen att du slutar sälja på Amazon.
Amazon Logistics skatter
E-handelssäljare behandlas på samma sätt som alla andra online-återförsäljare. Som Amazon Logistics-säljare måste du ta ut moms i stater där din försäljning uppfyller två kriterier: momskoppling och produktskattbarhet.
Koppling mellan moms
Att ha anknytning i en stat är att ha ett juridiskt ansvar att ta ut moms från köpare i staten.Du kommer alltid att ha nexus i ditt hemland, men viss affärsverksamhet skapar också nexus i andra stater. Till exempel:
- Plats: verksamhetens fysiska närvaro.
- Personal: en person som arbetar för ditt företag.
- Affiliate: en person som annonserar dina produkter i utbyte mot en del av vinsten.
- Dropship-relation: om du har en tredjepartsförsändelse till dina köpare.
- Produktförsäljning: på en mässa eller annat evenemang.
- Lager: lagring av lager till salu.
- Ekonomisk koppling: överskott av dollarförsäljning eller statliga mandattransaktioner.
Inventory Nexus och Amazon FBA
Lagring av lager till salu i en stat är särskilt relevant för Amazon FBA-säljare eftersom, ur statens perspektiv, alla online-säljare som använder resurser i deras stat (vägar för leverans, allmän säkerhet i nödsituationer etc.) har en koppling. Det är smart att hålla reda på detta i ett Amazon-kalkylblad.
Staterna med ett Amazon-logistikcenter vid tidpunkten för detta skrivande är Arizona, Kalifornien, Colorado, Connecticut, Delaware, Florida, Georgia, Illinois, Indiana, Kansas, Kentucky, Maryland, Massachusetts, Michigan, Minnesota, Nevada, New Hampshire, New Jersey, North Carolina, Ohio, Pennsylvania, South Carolina, Tennessee, Texas, Virginia, Washington, Wisconsin.
Ett viktigt undantag
Nästan varje stat med ett Amazon-logistikcenter har en Marketplace Facilitator Act, dessa håller onlinemarknaden ansvarig för att samla in moms på uppdrag av säljare. Det vill säga, om du säljer på en marknadsplats måste den marknadsplatsen samla in och remittera moms för dina räkning.
Men du måste ha ett giltigt momstillstånd och lämna in momsdeklarationer i stater där a) du har momskoppling b) din marknadsplats samlar in och remitterar moms för dina räkning. Och om du säljer på andra plattformar måste du ta ut moms på all försäljning till köpare i de stater där du har koppling.
Produktskattbarhet
I allmänhet är materiell personlig egendom skattepliktig, tjänster är det inte. Observera också att vissa vanliga produktkategorier inte är skattepliktiga eller beskattas annorlunda i vissa stater (livsmedel, kläder och läroböcker). De flesta materiella varor är skattepliktiga i de flesta stater.
Hur man följer moms
Nästa steg efter att ha bestämt sambandet och skattebarheten för din produkt är att registrera dig i det tillståndet för att samla in moms. Du måste göra detta innan du börjar samla in moms eftersom stater anser att det är olagligt att ta ut moms utan tillstånd.
Om du gör det tilldelas du en momsregistreringsfrekvens och förfallodatum, vilket beror på din försäljningsvolym. Därför är det viktigt att hålla utkik efter brev eller annan kommunikation från din stat när du är registrerad.
Hur man samlar in moms på Amazon
Amazon samlar in moms på uppdrag av säljare i de flesta stater med ett Amazon-logistikcenter, det samlar in 2.9% av varje transaktion för att samla in moms.
I stater som inte kräver att Amazon tar ut moms för säljares räkning måste du se till att du tar ut moms från dina Amazon FBA-kunder.
Amazons skatteinsamlingsmotor, när du väl har berättat vad du vill samla in, kommer att debitera rätt skattesats, låta dig lägga till "skattekoder" till produkter och låta dig välja om du vill ta ut moms på frakt och presentförpackning eller inte.
Hur man rapporterar och arkiverar Amazon FBA moms
När förfallodatumet för din momsansökan anländer måste du rapportera hur mycket moms du har samlat in från kunder i varje stat och lämna in dina momsdeklarationer.
Rapportera moms som samlats in från Amazon Amazon Logistics
Stater vill veta hur mycket moms du har samlat in i staten och hur mycket du samlat in från kunder i varje län, stad och ett annat beskattningsdistrikt.
Så här laddar du ner ett Amazon-rapportformulär:
- logga in på Seller Central och klicka på Seller Central
- Gå rapporter
- Gå till Betalningar
- Generera datumintervallrapport (välj arkiveringsperiod)
- Använd momsautomatisering för att generera en rapport åt dig
Arkivera Amazons momsdeklarationer Amazon Logistics
Det är dags att lämna in dina momsdeklarationer och remittera den moms du samlat in, du kan göra så här:
- Online genom att logga in på din stats skattemyndighets webbplats och skicka in en momsdeklaration.
- Automatiskt via din momsprogramvara.
Viktigt
- Lämna in momsdeklarationer i stater där du har ett aktivt momstillstånd, även om Amazon samlar in för din räkning. Var noga med att rapportera ALL försäljning för att undvika avvikelser i dina returer och frågor från statens intäktsavdelning.
- Lämna alltid in "nollavkastning": om du inte tog ut någon moms under skatteperioden kräver stater fortfarande att du lämnar in inom tidsfristen, och vissa av dem kommer till och med att ålägga en straffavgift om du inte lämnar in.
- Dra nytta av rabatter: drygt hälften av amerikanska stater tillåter online-säljare att behålla en liten andel av den moms du har samlat in som ett litet monetärt "tack" för deras ansträngningar att samla in och remittera skatten.